El móvil y el internet son herramientas de trabajo imprescindibles para casi cualquier autónomo hoy en día. Por eso es lógico preguntarse si se pueden deducir. La respuesta es sí, pero —como casi todo en fiscalidad— con matices sobre el porcentaje y los requisitos. En esta guía te lo explicamos de forma clara.
La clave: el uso mixto
El principal problema del móvil y el internet es que suelen tener un uso mixto: los usas para trabajar, pero también para tu vida personal. Y Hacienda solo admite deducir la parte vinculada a la actividad, no el uso personal.
Esto hace que la deducción no sea automática del 100%, sino que haya que justificar qué parte corresponde al trabajo. Es un gasto más de la lista de gastos deducibles, pero con esta particularidad del uso mixto.
Deducción del móvil
En el IRPF
Para deducir el móvil (el aparato y la factura de la línea) en IRPF, Hacienda exige poder justificar la parte afecta a la actividad. Si tienes una línea de móvil usada exclusivamente para el trabajo, la deducción es mucho más defendible. Si usas la misma línea para todo, la deducción del 100% es difícil de justificar.
Recomendación práctica: tener una línea de móvil separada solo para el negocio facilita mucho deducir ese gasto sin problemas, porque su afectación exclusiva es clara.
En el IVA
En el IVA se aplica el criterio de afectación: puedes deducir el IVA en la proporción en que el móvil esté afecto a la actividad, siempre con factura completa.
Deducción del internet
El internet sigue una lógica parecida:
- Si tienes internet en un local dedicado a la actividad, es deducible como suministro del local.
- Si trabajas desde casa, el internet entra dentro de los suministros del hogar, que se deducen con una regla especial: el 30% sobre el porcentaje de vivienda afecto a la actividad. Lo explicamos en detalle en gastos de casa para autónomos.
El truco de las líneas separadas
La forma más limpia de deducir móvil e internet sin complicaciones es tener líneas o contratos separados para el negocio:
- Una línea de móvil profesional distinta de la personal.
- Si es posible, un contrato de internet a nombre de la actividad.
Cuando el gasto está claramente separado y afecto solo al trabajo, su deducción es mucho más sencilla y defendible ante una inspección.
Qué necesitas para deducir
- Factura completa a tu nombre (o de tu actividad) con tus datos fiscales.
- Justificar la afectación a la actividad (más fácil con líneas separadas).
- Registrar el gasto en tus libros.
- Para el IVA, recuerda que el ticket no sirve: necesitas factura (revisa el modelo 303).
Errores frecuentes
- Deducir el 100% de una línea de uso mixto sin poder justificarlo.
- Guardar el ticket en lugar de la factura.
- No separar el uso profesional del personal cuando sería fácil hacerlo.
- Deducir el internet de casa al 100% en lugar de aplicar la regla de suministros.
Consejos prácticos
- Ten una línea de móvil separada solo para el negocio: simplifica todo.
- Pide factura completa de tus servicios de telefonía e internet.
- Aplica bien la regla del internet de casa si trabajas desde el hogar.
- Consulta con tu gestoría si tienes dudas sobre tu caso.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el móvil siendo autónomo? Sí, en la parte afecta a la actividad. Es mucho más fácil si tienes una línea de móvil separada solo para el trabajo.
¿Puedo deducir el internet de casa? Sí, pero si trabajas desde casa se aplica la regla de suministros (30% sobre el porcentaje de vivienda afecto), no el 100%.
¿Me vale el ticket del móvil? No para deducir el IVA. Necesitas factura completa con tus datos fiscales.
¿Cómo deduzco el móvil sin problemas? La forma más segura es tener una línea profesional separada de la personal, de modo que su afectación a la actividad sea clara.
Este artículo tiene carácter informativo y no sustituye el asesoramiento profesional. Los criterios de deducción pueden depender de tu caso; consulta con un asesor y verifica los criterios en la Agencia Tributaria.