«Si uso el coche para trabajar, ¿me puedo deducir la gasolina?» Es una de las preguntas más frecuentes entre autónomos, y la respuesta tiene más matices de los que parece. La clave está en distinguir entre dos impuestos —IRPF e IVA— que aplican criterios totalmente distintos. En esta guía te explicamos cuándo puedes deducir la gasolina, con qué requisitos y qué errores evitar.
La regla que lo cambia todo: IRPF vs IVA
La deducción de la gasolina sigue exactamente el mismo criterio que la deducción del vehículo, porque se considera un gasto asociado a él. Y ahí está el matiz: Hacienda trata este gasto de forma diferente según hablemos de IRPF o de IVA. Si aún no lo has leído, te recomendamos nuestra guía sobre cómo deducir el coche siendo autónomo, porque la lógica es la misma.
Deducción de la gasolina en el IRPF
En el IRPF, Hacienda aplica el criterio de afectación exclusiva: solo puedes deducir la gasolina si el vehículo está afecto 100% a la actividad, es decir, si lo usas únicamente para trabajar y nada para uso personal.
Para la mayoría de autónomos esto es muy difícil de justificar: si el coche también lo usas para fines personales (aunque sea ocasionalmente), Hacienda no admite la deducción de la gasolina en IRPF.
Excepciones: hay actividades donde sí se presume esa afectación (transporte de mercancías o viajeros, agentes comerciales, autoescuelas, etc.). Si perteneces a una de ellas, la deducción de la gasolina en IRPF es viable.
Deducción de la gasolina en el IVA
En el IVA el criterio es más flexible. Con carácter general, se presume una afectación del 50%, lo que te permite deducir el 50% del IVA de la gasolina, siempre que cumplas un requisito imprescindible: tener factura completa.
Este es el punto donde más autónomos fallan: el ticket simple de la gasolinera NO sirve para deducir el IVA. Necesitas pedir factura con tus datos fiscales completos. Muchas gasolineras permiten solicitarla en el momento o a través de sus apps o webs.
Resumen rápido
| Impuesto | ¿Se puede deducir la gasolina? |
|---|---|
| IRPF | Solo si el coche está afecto 100% (o eres actividad excepcionada) |
| IVA | Sí, el 50% con carácter general, con factura completa |
Cómo pedir factura de la gasolina
- En el momento: pide factura en caja indicando tus datos fiscales.
- Por app/web: muchas gasolineras (y sus tarjetas de repostaje) permiten descargar facturas completas de tus repostajes.
- Tarjetas de combustible profesionales: si repostas mucho, una tarjeta de combustible te emite facturas automáticamente, lo que simplifica mucho la gestión.
Recuerda registrar estas facturas para deducir su IVA en el modelo 303.
Errores frecuentes
- Guardar tickets en lugar de facturas: sin factura completa no se deduce el IVA.
- Deducir la gasolina en IRPF sin tener el coche afecto exclusivamente.
- Deducir el 100% del IVA cuando lo general es el 50%.
- No registrar las facturas en los libros contables.
Consejos prácticos
- Pide siempre factura en la gasolinera, nunca te quedes solo con el ticket.
- Aprovecha el 50% del IVA, que es lo seguro y habitual.
- Sé prudente con el IRPF: si no eres actividad excepcionada, no lo deduzcas ahí.
- Consulta con tu gestoría tu caso, porque depende mucho de tu actividad.
Para ver el conjunto de gastos que sí puedes deducir con seguridad, revisa nuestra lista de gastos deducibles.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir la gasolina si uso el coche para trabajar y para uso personal? En IVA, sí el 50% con factura. En IRPF, no, salvo que seas una actividad excepcionada.
¿Me vale el ticket de la gasolinera? No para el IVA. Necesitas factura completa con tus datos fiscales.
¿Qué porcentaje del IVA de la gasolina puedo deducir? El 50% con carácter general; el 100% solo en actividades con afectación exclusiva presumida.
Este artículo tiene carácter informativo y no sustituye el asesoramiento profesional. Los criterios de deducción son sensibles y dependen de tu actividad; consulta con un asesor y verifica los criterios en la Agencia Tributaria.